Что такое налоговые вычеты по НДФЛ?

Если у вас есть право на вычет, можно вернуть НДФЛ из бюджета

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу. Ваш доход — это налоговая база. Ее можно уменьшить за счет вычетов, а НДФЛ заплатить только с разницы. Получится, что вы сэкономите 13% от суммы вычета.

Налоговые вычеты по НДФЛ можно использовать только для уменьшения тех доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%. Если налог на доходы вам нужно платить по другой ставке, вычет использовать не получится. Если вы не резидент РФ, вычета тоже не будет.

Есть несколько видов налоговых вычетов:

Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям. Обычно стандартные вычеты предоставляет работодатель по заявлению. Например, на первого и второго ребенка можно получить по 1400 рублей стандартного вычета, а на третьего — 3000 рублей.

ст. 218 НК

Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование. Для каждого вычета свои правила и лимиты. Например, на лечение и обучение общий лимит — 120 тысяч рублей в год. Это значит, что если вы потратите на стоматолога, анализы и лекарства эту сумму, то налоговая вернет вам 13%, то есть 15600 рублей за год. При условии, что вы этот налог заплатили в течение того же года. Отдельный лимит установлен по расходам на обучение детей — 50 тысяч рублей в год. На оплату дорогостоящего лечения лимита нет. Это не все нюансы социальных вычетов: в каждом случае нужно разбираться отдельно.

ст. 219 НК

Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах лимита. Сейчас лимит на каждого человека — 2 млн рублей. Но возвращают 13% не от этой суммы, а от фактически потраченной на квартиру или дом. Если недвижимость стоит 1,5 млн рублей, то вернут 13% от 1,5 млн. Если больше 2 млн рублей, можно получить максимум 260 тысяч рублей.

ст. 220 НК

Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам. Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения включают в состав профессиональных вычетов свои расходы по бизнесу. На эту сумму они уменьшают доход и платят налог только с разницы. Использовать профессиональный вычет может и обычный человек — например, при сдаче квартиры в аренду или оказании услуг. Для этого нужно подтвердить свои расходы и доказать, что они нужны для получения именно этого дохода. Если подтверждающих документов нет, профессиональный вычет для предпринимателей составит 20% от суммы доходов.

ст. 221 НК

Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. Можно не платить НДФЛ с прибыли от продажи ценных бумаг. Или вернуть НДФЛ с той суммы, которая лежит на инвестиционном счете. Для каждого типа вычета отдельные условия. Например, максимальная сумма внесенных на инвестиционный счет средств составляет 400 тысяч рублей в год. То есть всего можно вернуть 52 тысячи рублей за год. Но нужно, чтобы деньги пролежали на счете минимум три года и не было других инвестиционных счетов.

ст. 219.1 НК

Чтобы получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ, нужно соблюдать все условия. В них не всегда легко разобраться — особенно, если читать только налоговый кодекс. Но всегда можно получить консультацию и задать вопрос по своей ситуации в налоговой инспекции. Отправлять письма и запросы можно в электронном виде. Ответы будут приходить так же.

Используйте для этого личный кабинет на сайте nalog.ru. Войти в него можно с помощью учетной записи на портале Госуслуг.

Когда нужно подавать налоговую декларацию?

Если у вас есть доходы,  которых вы самостоятельно должны заплатить НДФЛ, нужно подать декларацию до 30 апреля следующего года.

Если вы не предприниматель, то вас касается только декларация 3-НДФЛ. Этот документ нужен, чтобы задекларировать доходы и заявить вычеты за предыдущий год.

Срок подачи декларации установлен только для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитаться о доходах. Если декларацию заполняют только для вычета, срока нет: подавать ее можно в любое время в течение года. 

Вот некоторые виды доходов, о которых нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ:

1. Продажа имущества или права. Например, при продаже машины, квартиры или участка. При этом имущество находилось в собственности меньше минимального срока владения. Если купить квартиру в 2012 году и продать ее в 2017, подавать декларацию и считать налог не нужно: минимальный срок владения для такой недвижимости составляет три года. Если квартира приобреталась в 2016 году, а продана в 2017, нужно подать декларацию: в этом случае минимальный срок владения уже пять лет, и он не истек.

2. Доход от аренды имущества. Если есть квартира и доход от нанимателей, его нужно задекларировать и начислить налог — 13% от суммы дохода.

3. Доход по гражданско-правовому договору, если плательщик не является налоговым агентом. Например, физическое лицо оказало другому физическому лицу. При этом налог на доходы не удержан: нужно самостоятельно отчитаться перед государством.

4. Доход из-за рубежа у налогового резидента РФ. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи недвижимости за границей.

5. Выигрыш в лотерею. С 1 января 2018 года необходимо подать декларацию, если выигрыш составил от 4000 рублей до 15000 рублей. Выигрыши до 4000 рублей не декларируются, и НДФЛ с них платить не нужно. А если выигрыш больше 15000 рублей, налог удержит организатор лотереи. Если был выигрыш в лотерею в 2017 году, то декларацию нужно подать независимо от суммы. Есть исключения для выигрышей в тотализаторах и букмекерских конторах: там налог удерживает организатор и отчитывается тоже он.

6. Подарок от физического лица. НДФЛ нужно платить только со стоимости недвижимости, транспортных средств, долей и акций, которые подарили не близкие родственники. С денежных подарков налог платить не нужно. С любых подарков от близких родственников тоже. Родственники — это супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры. Тети, дяди и гражданские супруги родственниками не считаются.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года. Если 30 апреля выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. В 2018 году последний день подачи налоговых деклараций — 3 мая. Заплатить налог на доходы, начисленный по этой декларации, нужно до 15 июля.

Чтобы заявить вычет за прошлый год, тоже нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Но если в ней нет доходов, то и срока для подачи декларации тоже нет. Можно подать ее и в апреле, и в сентябре. Доходы от работодателя не в счет: компании отчитываются по ним самостоятельно.

После подачи декларации налоговая может проводить камеральную проверку в течение трех месяцев, а потом у нее есть еще месяц на возврат налога. Лучше подавать декларацию раньше, чтобы быстрее получить деньги.

Подавайте декларации 3-НДФЛ в налоговую через Госуслуги.

Какие налоги платят физические лица?

Физлица платят имущественные налоги и НДФЛ. Некоторые виды налогов начисляет инспекция, а что-то нужно считать самостоятельно.

Имущественные налоги. Это транспортный, земельный и налог на имущество. Их начисляют тем гражданам, у которых в собственности есть машина, участок или недвижимость. Самим ничего считать не нужно: все делает налоговая.

Каждый год на адрес регистрации или в личный кабинет налогоплательщика приходит уведомление с начисленными налогами. Там указаны объекты налогообложения, суммы по каждому налогу и реквизиты для оплаты. Налоговая инспекция получает информацию о принадлежащих каждому человеку объектах от тех ведомств, которые ведут учет. Если обнаружится ошибка или неточность, придется с этим разобраться: иногда случаются технические накладки.

Проверить информацию об объектах налогообложения можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru

Каждый налог считается по своей формуле и зависит от региона. Заплатить имущественные налоги нужно до 1 декабря следующего года. Уведомление приходит не позже, чем за месяц до этой даты. Начисления удобно проверять в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru, а оплатить можно через Госуслуги. Для этого нужно выбрать соответствующий способ оплаты в личном кабинете налогоплательщика.

Налог на доходы. Когда вы получаете зарплату, вам начисляют НДФЛ — обычно 13% от суммы дохода. Эти деньги удерживают из зарплаты и перечисляют в бюджет. В этом случае работодатель выступает налоговым агентом.

Иногда НДФЛ нужно начислить и заплатить самостоятельно. Например, при продаже имущества или при получении в подарок недвижимости не от родственника. Для этого нужно подать декларацию, указать в ней сумму к уплате и перечислить ее в бюджет. Работодатель в этом процессе не задействован.

Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года.

Срок уплаты начисленного по ней НДФЛ — 15 июля.

Для консультации и заключения договора страхования, звоните по телефону в Челябинске: 

(351) 777-39-99

г. Челябинск, ул. Володарского, 9