Перезвоните мне

ДМС-страхование в Челябинске
ДМС, страхование персонала от несчастного случая, пенсионные программы, налоговые льготы
Страхование жизни несчастного случая
ДМС мигрантов, семейный полис,туристов
налоговые льготы, пенсионные программы
соцпакет, онкологические программы
 
Последняя новость
18 июня 2020
Прием у врача удаленно-Теледоктор
Как попасть к врачу из столичной московской клиники?ДМС. Страхование персонала желает Вам и Вашим близким крепкого здоровья!подробно узнать о ДМС вы можете обратившись к нам: ...
Главная О компании Новости ДМС Страхование персонала Пенсионные программы Налоговые льготы Контакты
 

Налоговый вычет по договорам добровольного страхования жизни
01.05.2020

Памятка для клиента

Как получить налоговый вычет по договорам добровольного страхования жизни и добровольного пенсионного страхования

Что такое социальный налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть налог на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) по ставке 13% от суммы расходов по оплате страховых взносов по пенсионному страхованию и добровольному страхованию жизни.

По каким договорам страхования можно получить социальный налоговый вычет?

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает получение социального налогового вычета в размере 13% от общей суммы оплаченных страховых взносов по договорам пенсионного страхования жизни (с 1 января 2007 года) и договорам добровольного страхования жизни (с 1 января 2015 года).

Внимание: согласно письму Минфина России № 03-04-07/40502 от 11.07.2016 «Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не поименованы в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется».

Дополнительно информируем о программах, на которые также распространяются положения статьи 219 НК РФ:

Социальный налоговый вычет распространяется на взносы, оплачиваемые по программам «Положение об индексации: Специальный инвестиционный счет», «Смешанное страхование жизни на срок, с правом на индексацию».

Согласно пункту 1 статьи 4 Закона РФ №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», «объектами страхования жизни могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни)».

В пункте 1 пояснительного письма Федеральной налоговой службы МинФина России от 21.08.2015 г. №20-15/086148 подтверждается, что «по мнению ФНС России, к страхованию жизни относят те виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес в отношении жизни человека. Таким образом, к договорам добровольного страхования жизни с точки зрения статьи 219 Налогового кодекса РФ можно отнести договоры, предусмотренные пунктом 1 статьи 4 Закона РФ №4015-1».

Взнос по «Положению об индексации: Специальный инвестиционный счет» является частью основной программы, и выплата страхового обеспечения по данной программе производится при наступлении следующих страховых событий: дожитие Застрахованного лица до окончания срока страхования (в частности, при дожитии до возраста, установленного договором) либо в случае смерти Застрахованного лица.

Выплата страхового обеспечения по программе «Смешанное страхование жизни на срок**, с правом на индексацию» производится при наступлении следующих страховых событий: дожитие Застрахованного лица до окончания срока страхования либо смерть Застрахованного лица.

Следовательно, данные программы подходят под определение «страхование жизни», и взносы, оплачиваемые по ним, попадают под положения статьи 219 Налогового кодекса РФ о социальном налоговом вычете.

Налоговая база

Статья 219 НК РФ определяет общую сумму налоговой базы не более 120 000,00 руб. за налоговый период. Если Вы захотите использовать право на получение социального налогового вычета, то ФНС вернет Вам 13% НДФЛ от суммы уплаченных по договору страхования взносов, но не превышающей 120 000,00 руб. (узнать подробнее).

Таким образом, максимальный размер социального налогового вычета, который Вы можете получить, составляет 15 600,00 руб. (120 000,00 х 13%).

Обращаем Ваше внимание, что реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета Вы можете в любое время, но не позднее 3 (трех) лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда Вами были произведены социальные расходы (п.7 ст.78 НК РФ).

Условия получения социального налогового вычета:

• Вы являетесь гражданином Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%;

• Ваш договор страхования жизни заключен на срок не менее 5 (пяти) лет;

• Договор заключен в Вашу или Ваших родственников пользу;

• Вы самостоятельно оплачиваете программу страхования или оплата осуществляется за счет удержания средств из Вашей заработной платы.

Варианты получения социального налогового вычета.

В территориальной ФНС

Получить вычет в инспекции ФНС по месту жительства можно в следующем году после календарного года, в котором были оплачены взносы по договору страхования.

В инспекцию ФНС необходимо предоставить следующие документы***:

• Декларация по форме 3-НДФЛ. Декларацию можно заполнить, в том числе, и на сайте ФНС;

• Справка о доходах (форма № 2-НДФЛ). Данную справку необходимо получить у Вашего работодателя;

• Копия договора со страховой компанией. Обязательно приложите копии дополнительных соглашений к договору в случае, если они были заключены;

• Копия лицензии страховой компании;

• Справка о страховых взносах (страховой премии), поступивших на полис. Справку можно заказать через Вашего финансового консультанта;

             Документы, подтверждающие уплату взносов, - банковские выписки, чеки, другие платежные документы.

Если Вы заключили договор в пользу близкого родственника, Вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию копию документа, подтверждающего родство с тем, в пользу кого заключен договор:

             супруг(а) — свидетельство о браке;

             ребенок — свидетельство о его рождении (усыновлении, опеке, попечительстве);

             мать или отец — собственное свидетельство о рождении (документы об усыновлении).

Как Вы можете подать документы в налоговую инспекцию?

Подать документы в налоговую инспекцию Вы можете следующими способами:

***Получить подробную консультацию по необходимым документам для оформления социального налогового вычета Вы можете непосредственно по единому телефону Федеральной налоговой службы: 8 (800) 222-22-22 (звонок бесплатный).

• Лично;

• Через представителя по доверенности;

• Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru или на портале gosuslugi.ru;

• Выслать почтовым отправлением с описью вложений.

По месту работы

Вы можете получить налоговый вычет у своего работодателя в случае, если страховые взносы удерживались работодателем из выплат в пользу налогоплательщика (заработной платы) и перечислялись в страховую компанию по договору страхования жизни или пенсионного страхования.

Вы можете получить налоговый вычет по месту работы до конца календарного года, в котором были оплачены взносы по договору добровольного страхования жизни или пенсионного страхования. Получать налоговый вычет можно ежемесячно в течение налогового периода (одного года) до тех пор, пока сумма расходов на добровольное страхование жизни или пенсионное страхование не достигнет предельного размера, установленного в Налоговом кодексе РФ в отношении социальных вычетов, а именно до максимальной суммы в 120 000,00 руб., с которой возвращается налог.

Работодателю необходимо предоставить следующие документы:

• Заявление об удержании из заработной платы и перечислении страховых взносов в страховую компанию;

• Заявление о предоставлении налогового вычета (в произвольной форме);

• Копию полиса/договора страхования жизни или пенсионного страхования.

Обращаем Ваше внимание, что получить налоговый вычет у работодателя можно только за текущий год, за предыдущие годы получить налоговый вычет у работодателя нельзя.

Актуальную и более подробную информацию Вы можете найти на сайте налоговой инспекции (www.nalog.ru) или по единому телефону ФНС 8 (800) 222-22-22

 

Обращайтесь!

Мы поможем вам выбрать для себя полис страхования жизни из более 50 вариантов.


тел.(351) 777-39-99

Челябинск, ул.Володарского, 9




Смотреть все новости.


Добавить комментарий
Ваше имя:
Ваш e-mail:
Текст комментария:
осталось символов:
Код защиты от роботов
Число с картинки:


 
  Как мы работаем

ЧТО ДАЕТ ПРОГРАММА КОРПОРАТИВНОГО СТРАХОВАНИЯ

Онкологическое страхование

Телефоны больниц,клиник (МУЗ) Челябинской обл

Телефоны больниц,клиник (ГУЗ) Челябинской обл

Нужные телефоны

Официальные сайты учреждений здравоохранения

Клиники Челябинской области

Министерство здравоохранения Челябинской обла





 
 

  Создание сайтов в Челябинске, продвижение сайтов Создание сайта
Mittelspiel.ru

ИМЕЮТСЯ ПРОТИВОПОКАЗАНИЯ. НЕОБХОДИМА КОНСУЛЬТАЦИЯ СПЕЦИАЛИСТА
© Copyright «DMS-INFO.RU». Все права защищены.
Звоните: +7 (351) 777-3-999
454080,Челябинск, ул. Володарского, д.9



 
Рейтинг@Mail.ru Яндекс.Метрика